Thuế khi bán hàng online 2026: ngưỡng doanh thu nào phải nộp

Bạn 27 tuổi, bán mỹ phẩm và đồ gia dụng trên Shopee, thỉnh thoảng livestream chốt đơn trên Facebook. Tháng tốt được hơn 40 triệu doanh thu, tháng thường thì 15–20 triệu. Gần đây bạn để ý: tiền sàn chuyển về tài khoản đôi khi bị trừ một khoản nhỏ ghi là "thuế", và trong các group bán hàng ai cũng nhắc nhau "đăng ký thuế kẻo bị truy thu".

Cảm giác chung là hơi hoang mang: Mình có phải nộp thuế không? Bao nhiêu thì phải nộp? Sàn đã trừ rồi thì mình còn phải làm gì? Lỡ không khai thì sao?

Tin tốt là năm 2026 luật chơi vừa dễ thở hơn rất nhiều cho người bán nhỏ — nhưng cũng rõ ràng và minh bạch hơn. Bài này sẽ gỡ từng nút thắt: ngưỡng doanh thu nào mới phải nộp, tỷ lệ thuế bao nhiêu, sàn khấu trừ chỗ nào, và bạn cần làm gì cho gọn.

Ngưỡng quan trọng nhất: dưới 1 tỷ đồng/năm thì chưa phải nộp

Đây là con số bạn cần nhớ trước tiên, và cũng là chỗ nhiều người đang hiểu nhầm.

Từ 01/01/2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm thì được miễn cả thuế GTGT (giá trị gia tăng) lẫn thuế TNCN (thu nhập cá nhân). Đây là quy định tại Nghị định 141/2026/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 29/04/2026, áp dụng hồi tố từ đầu năm 2026.

Để bạn hình dung mức nâng lớn cỡ nào, đây là cả "lịch sử" của con số này:

• Tới hết 2025: ngưỡng miễn thuế chỉ là 100 triệu đồng/năm. Tức là bán được hơn ~8,3 triệu/tháng là đã phải nộp.
• Trong quá trình sửa luật: Quốc hội và Chính phủ bàn nhiều phương án, từ 200 triệu rồi 500 triệu đồng/năm. (Nếu bạn từng đọc bài cũ nói "ngưỡng 500 triệu" thì đó chỉ là đề xuất trung gian, đã bị thay thế — đừng dùng con số này nữa.)
• Chốt cuối, áp dụng từ 1/1/2026: 1 tỷ đồng/năm.

Nói cách khác, ngưỡng miễn thuế đã tăng gấp 10 lần so với mốc cũ. Theo Báo Chính phủ, có khoảng 2.556.042 hộ, cá nhân đang có doanh thu dưới 1 tỷ — tức là phần rất lớn người bán online nhỏ lẻ chưa thuộc diện phải nộp GTGT và TNCN.

Lưu ý: "doanh thu" ở đây là tổng tiền bán ra trong năm, không phải lợi nhuận. Bạn cộng dồn tất cả đơn trên mọi kênh (Shopee + TikTok Shop + Facebook + bán trực tiếp) để so với mốc 1 tỷ.

Nếu bạn đang băn khoăn thu nhập cá nhân của mình tính thế nào cho đúng, bài thuế TNCN 2026 và giảm trừ gia cảnh giải thích kỹ phần thu nhập từ tiền lương — khác với thu nhập kinh doanh trong bài này.

Một thay đổi lớn nữa: thuế khoán bị bỏ, ai cũng phải kê khai

Trước đây nhiều người bán nhỏ quen với thuế khoán — cán bộ thuế ấn định một mức cố định hàng tháng, bạn nộp đều là xong, không phải sổ sách gì. Cơ chế này chính thức chấm dứt.

Theo Nghị quyết 198/2025/QH15 (khoản 6 Điều 10): "Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không áp dụng phương pháp khoán thuế từ ngày 01 tháng 01 năm 2026."

Nghĩa là từ 01/01/2026, tất cả hộ và cá nhân kinh doanh chuyển sang tự kê khai theo doanh thu thực tế. Điều này nghe có vẻ phiền hơn, nhưng thật ra công bằng hơn: bạn nộp đúng theo những gì bạn bán, không bị "ấn định" cao hơn hay thấp hơn thực tế.

Hai điểm cần nhớ:

• Doanh thu dưới 1 tỷ/năm: vẫn được miễn thuế, nhưng bạn vẫn nên đăng ký và kê khai để minh bạch và sẵn sàng khi doanh thu tăng.
• Doanh thu vượt 1 tỷ/năm: thuộc diện chịu thuế, phải kê khai và dùng hóa đơn điện tử (có mã của cơ quan thuế, hoặc khởi tạo từ máy tính tiền kết nối dữ liệu với cơ quan thuế).

Chi tiết về việc bỏ thuế khoán và quy trình chuyển sang kê khai, bạn xem bài riêng: hộ kinh doanh 2026 — bỏ thuế khoán.

Sàn TMĐT khấu trừ thuế thay bạn: khoản bị trừ là gì?

Quay lại khoản "thuế" bị trừ khi sàn chuyển tiền về. Đó là do Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 01/07/2025.

Theo nghị định này, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán (Shopee, Lazada, TikTok Shop…) phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán, tính trên từng giao dịch ngay khi đơn được xác nhận thành công. Bạn không cần tự đi nộp phần đó nữa — sàn làm hộ.

Số thuế khấu trừ tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu mỗi giao dịch, tùy loại hàng/dịch vụ. Với cá nhân cư trú (đa số người bán trong nước):

Ví dụ: bạn bán một đơn mỹ phẩm 500.000đ qua Shopee. Vì là hàng hóa, sàn khấu trừ 1,5% = 7.500đ ngay trên giao dịch đó. Đó chính là khoản nhỏ bạn thấy bị trừ.

Một điểm hay gây nhầm: cơ chế sàn khấu trừ theo giao dịch và ngưỡng miễn 1 tỷ/năm là hai chuyện khác nhau. Sàn khấu trừ là để quản lý thu cho gọn; còn việc bạn rốt cuộc có thuộc diện phải nộp cả năm hay không lại phụ thuộc tổng doanh thu so với mốc 1 tỷ. Vì chính sách còn đang trong giai đoạn áp dụng đầu tiên, cơ chế quyết toán/hoàn cho người dưới ngưỡng sẽ theo hướng dẫn của cơ quan thuế — bạn nên giữ lại sao kê và theo dõi thông báo từ Tổng cục Thuế và sàn.

Ví dụ thực tế: shop nào phải nộp, shop nào chưa

Lý thuyết là vậy, giờ áp vào hai trường hợp quen thuộc.

Shop A — Minh, bán đồ gia dụng, vượt ngưỡng. Năm 2026 Minh bán tổng cộng 1,2 tỷ đồng trên Shopee và TikTok Shop. Vì vượt mốc 1 tỷ, Minh thuộc diện chịu thuế GTGT + TNCN, phải kê khai và dùng hóa đơn điện tử. Là hàng hóa nên tỷ lệ tham chiếu là 1,5% trên doanh thu (GTGT 1% + TNCN 0,5%). Phần đơn đi qua sàn thì sàn đã khấu trừ sẵn; phần bán ngoài sàn (ví dụ chốt đơn Facebook, chuyển khoản trực tiếp) Minh tự kê khai để nộp cho đủ.

Shop B — Lan, bán mỹ phẩm, dưới ngưỡng. Lan đều đặn khoảng 25 triệu/tháng, cả năm tầm 300 triệu đồng — dưới 1 tỷ. Về nguyên tắc Lan chưa phải nộp GTGT và TNCN. Nhưng Lan vẫn nên:

• Đăng ký mã số thuế (MST) / hộ kinh doanh để hoạt động minh bạch — xem thủ tục đăng ký hộ kinh doanh khi bán online.
• Giữ sổ doanh thu đơn giản (một file Excel ghi đơn theo tháng là đủ), để biết mình đang ở đâu so với mốc 1 tỷ.
• Kê khai khi đến kỳ, kể cả khi số thuế phải nộp bằng 0 — để hồ sơ sạch sẽ.

Điểm mấu chốt: ngưỡng tính theo tổng doanh thu cả năm, nên nếu cuối năm bạn bứt tốc và lỡ vượt 1 tỷ, hãy chủ động chuyển trạng thái kê khai cho đúng.

Nếu bạn vừa bán hàng, vừa làm freelance thì sao?

Nhiều bạn trẻ "đa nhiệm": vừa bán hàng online, vừa nhận job thiết kế, viết content, chạy quảng cáo thuê. Cần phân biệt hai dòng thu nhập:

• Thu nhập từ kinh doanh (bán hàng) — áp ngưỡng 1 tỷ và tỷ lệ % theo ngành như trên.
• Thu nhập từ dịch vụ cá nhân / tiền công — có cách tính riêng theo thuế TNCN.

Nếu phần lớn thu nhập của bạn đến từ làm dịch vụ tự do hơn là bán hàng, bài thuế TNCN cho freelancer 2026 sẽ sát hơn với tình huống của bạn. Khi có cả hai, tốt nhất là tách sổ sách rõ ràng để kê khai cho đúng từng loại.

Kết luận

Tóm lại, năm 2026 với người bán online nhỏ thực ra nhẹ gánh hơn:

• Dưới 1 tỷ đồng doanh thu/năm: chưa phải nộp GTGT và TNCN (NĐ 141/2026). Mốc cũ chỉ 100 triệu, nên đây là tin rất tích cực.
• Thuế khoán bị bỏ từ 01/01/2026 — ai cũng chuyển sang kê khai theo doanh thu thực.
• Sàn TMĐT khấu trừ thay theo NĐ 117/2025: hàng hóa 1,5%, dịch vụ 7%, vận tải/dịch vụ gắn hàng hóa 4,5% trên mỗi giao dịch.
• Dù dưới ngưỡng, bạn vẫn nên đăng ký MST, giữ sổ doanh thu và kê khai cho minh bạch.

Đừng để chuyện thuế làm bạn ngại bán hàng. Hiểu đúng ngưỡng, giữ sổ gọn, và theo dõi thông báo từ cơ quan thuế là bạn đã chủ động hơn phần lớn người bán rồi.

Nguồn tham khảo

• Báo Chính phủ — "Chính thức nâng ngưỡng chịu thuế với hộ kinh doanh lên 01 tỷ đồng/năm, áp dụng từ 1/1/2026" — https://baochinhphu.vn/chinh-thuc-nang-nguong-chiu-thue-voi-ho-kinh-doanh-len-01-ty-dong-nam-ap-dung-tu-1-1-2026-102260429185517215.htm — truy cập 20/06/2026
• Xây dựng chính sách (Báo Chính phủ) — "Nghị định số 141/2026/NĐ-CP: Quy định mới về chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, doanh nghiệp" — https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/nghi-dinh-so-141-2026-nd-cp-quy-dinh-moi-ve-chinh-sach-thue-doi-voi-ho-kinh-doanh-doanh-nghiep-119260430091642895.htm — truy cập 20/06/2026
• Xây dựng chính sách (Báo Chính phủ) — "Toàn văn Nghị định số 141/2026/NĐ-CP" — https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/toan-van-nghi-dinh-so-141-2026-nd-cp-nang-nguong-doanh-thu-khong-phai-chiu-thue-len-1-ty-dong-119260504154326455.htm — truy cập 20/06/2026
• MEInvoice (MISA) — "Nghị định 117/2025/NĐ-CP về thuế thương mại điện tử" (tỷ lệ khấu trừ GTGT/TNCN) — https://www.meinvoice.vn/tin-tuc/35149/nghi-dinh-117-2025-nd-cp-ve-thue-thuong-mai-dien-tu/ — truy cập 20/06/2026
• Thư Viện Pháp Luật — "Nghị định 117/2025/NĐ-CP quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử" — https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Thuong-mai/Nghi-dinh-117-2025-ND-CP-quan-ly-thue-hoat-dong-kinh-doanh-tren-nen-tang-thuong-mai-dien-tu-641913.aspx — truy cập 20/06/2026
• Báo Chính phủ — "Gỡ vướng cho hộ kinh doanh trước 'giờ G' chuyển sang kê khai thuế" — https://baochinhphu.vn/go-vuong-cho-ho-kinh-doanh-truoc-gio-g-chuyen-sang-ke-khai-thue-102251227184820812.htm — truy cập 20/06/2026
• Báo Lao Động — "Khoản thuế hộ kinh doanh không còn phải nộp từ 1.1.2026" — https://laodong.vn/kinh-doanh/khoan-thue-ho-kinh-doanh-khong-con-phai-nop-tu-112026-1631910.ldo — truy cập 20/06/2026

Tuyên bố miễn trừ

Bài viết mang tính giáo dục, cung cấp thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay tư vấn pháp lý cho trường hợp cụ thể của bạn. Chính sách thuế có thể thay đổi và có văn bản hướng dẫn áp dụng kèm theo. Trước khi đăng ký, kê khai hay quyết toán, bạn nên đối chiếu văn bản gốc và hỏi trực tiếp cơ quan thuế (Tổng cục Thuế / chi cục thuế nơi cư trú) hoặc người hành nghề tư vấn thuế để được hướng dẫn đúng với tình huống của mình.